粤府办［2000］124号

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

印发关于做好我省上市公司与控股股东“三分开”

工作若干意见和关于加强我省国有控股上市公司

高级管理人员管理完善法人治理结构意见的通知

各市、县、自治县人民政府，省府直属有关单位：

　　《关于做好我省上市公司与控股股东“三分开”工作若干意见》和《关于加强我省国有控股上市公司高级管理人员管理完善法人治理结构的意见》业经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

广东省人民政府办公厅

二〇〇〇年十二月十一日

关于做好我省上市公司与控股股东“三分开”工作若干意见

　　为落实省人民政府《印发关于提高我省上市公司质量促进上市公司规范发展若干意见的通知》（粤府办［2000］13号），理顺上市公司与控股股东之间的关系，进一步促进上市公司转换经营机制，完善法人治理结构，维护广大投资者利益，防范化解证券市场风险，现就做好上市公司与控股股东在人员、资产、财务方面“三分开”工作提出如下意见：

　　一、规范上市公司与控股股东单位高级管理人员双重任职问题。

　　（一）上市公司董事长原则上不得由控股股东单位法定代表人兼任。控股股东单位高级管理人员兼任上市公司董事的人数应根据公司实际给予必要的限制。

　　上市公司应根据国家有关规定，制定独立董事制度，并报证券监管部门备案。

　　（二）上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员必须专职，不得在控股股东单位双重任职，不得在控股股东单位领取薪酬。

　　（三）上市公司董事、监事等高级管理人员应向公司如实申报在控股股东单位的兼职情况，上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书应作出不在控股股东单位双重任职的承诺。上市公司高级管理人员在控股股东单位兼职不符合前述规定的，应在2001年1月31日前予以调整。

　　二、上市公司应当保持机构和财务独立，与控股股东分开运作。

　　（一）上市公司与控股股东的业务管理机构应严格分开设置，公司劳动、人事及工资管理必须完全独立。

　　（二）上市公司须设立独立的财务部门，建立独立完整的财务核算体系，与控股股东分开核算，独立在银行开户，依法独立纳税。若上市公司在控股股东结算中心或财务公司存放资金，应在2001年1月30日前清理销户。

　　三、上市公司应具备独立的供、产、销系统，做到资产完整，产权明晰。

　　（一）鼓励上市公司通过购买控股股东具有盈利能力和发展潜力的相关资产、向控股股东定向增发新股、与控股股东相关资产进行置换或由控股股东以相关实物资产认购配股等措施整合上市公司主营业务，使上市公司建立完整的产、供、销系统。产、供、销系统不完整的上市公司，应尽快提出方案予以解决。

　　（二）控股股东应切实履行出资义务。对控股股东出资不实的，或控股股东投入资产产权不明晰的，上市公司董事会应及时依法履行信息披露义务，并加以督促解决。如限期不能解决的，应通过司法途径追究控股股东的法律责任。

　　四、对上市公司与控股股东及其他关联企业之间的资金往来和担保关系进行清理。

　　（一）对控股股东及其他关联企业挤占、挪用上市公司资金的，上市公司董事会应督促欠款单位提出切实可行的还款计划，限期偿还。对确有困难不能以现金偿还的，控股股东应通过以等额优质资产抵偿或以转让股权变现、回购减资等方式解决。如欠款单位限期内不能提出有效的还款计划或逾期未还的，上市公司董事会应当采取有效措施进行追偿，并对追偿情况及时予以披露。

　　（二）上市公司不得为控股股东及其控股子公司、附属企业债务提供担保或提供资金。上市公司董事、经理及其他管理人员未按规定程序擅自越权签订提供对外担保或资金合同，给上市公司造成损失的，除应采取有效措施进行追偿以外，还应追究当事人的责任。

　　（三）对上市公司为控股股东及其他关联企业已提供的债务担保，应设法解除担保合同或通过采取反担保等必要措施防范风险。

　　五、规范控股股东与上市公司的决策程序，保证上市公司独立经营决策。

　　（一）控股股东行使股东权利时应按法定程序进行，不得直接干预上市公司的生产经营决策，不得擅自干预上市公司的高级管理人员的任免事项，不得对上市公司股东大会或董事会通过的决议履行批准手续。

　　（二）上市公司对控股股东及其他关联企业的关联交易，要严格按照证券交易所《股票上市规则》的要求报经公司董事会或股东大会批准，并及时履行信息披露义务。董事会和股东大会在审议关联交易事项时，关联股东和关联董事应回避表决。对于重大关联交易，上市公司还应聘请独立的财务顾问就该关联交易对全体股东是否公平合理发表独立意见，若公司设有独立董事的，还应将独立董事意见一并公开披露。

　　六、规范上市公司控股股东行为，提高控股股东的素质。

　　（一）上市公司的控股股东对上市公司的规范运作负有重要责任。对过去形成的控股股东占用上市公司资金或上市公司为其提供担保的情况，上市公司董事会与控股股东应尽快协商制定切实可行的解决方案，并及时予以披露；若控股股东财务经营状况不佳，使上市公司关联应收款项回收存在不确定性或因担保可能承担债务连带清偿责任时，控股股东应将有关事实予以充分披露。如上市公司股东对控股股东行为提出质询及指控控股股东侵害中小投资者利益时，控股股东应就有关事项作出说明并在股东大会相关表决事项上回避。

　　（二）控股股东没有稳定经营收入来源或已陷入经营和债务困境、无力履行控股股东责任和义务的，控股股东的母公司应转让控股权或对公司控股权持有单位予以调整。

　　七、各地、各有关部门和上市公司及其控股股东应采取有效措施在限期内落实上市公司与控股股东之间的“三分开”工作。上市公司董事会应对公司与控股股东在人员、资产、财务等方面的关系进行全面自查，不符合“三分开”要求的，应就公司未做到“三分开”的具体情形及其对公司决策、经营等方面的影响予以充分披露，并努力争取地方政府、控股股东的支持，在今年年底前完成清理整改工作。上市公司监事会要对公司“三分开”情况及整改落实情况进行监督，发表独立意见。上市公司董事会和监事会应就“三分开”检查、整改落实情况向股东大会报告，并报证券监管部门备案。

关于加强我省国有控股上市公司高级管理人员管理完善法人治理结构的意见

　　为贯彻省委、省政府《关于深化国有企业领导人员管理体制改革的实施办法》（粤办发［1999］25号）和省政府《关于提高我省上市公司质量促进上市公司规范发展的若干意见》（粤府办［2000］13号）的要求，理顺国有控股上市公司董事、监事、经理等高级管理人员（以下简称高管人员）管理体制，完善上市公司法人治理结构，现就加强我省国有控股上市公司（以下简称上市公司或公司）高管人员的管理提出如下意见：

　　一、按照市场化、企业化的原则，改革上市公司高管人员由组织人事部门、政府主管部门或国有控股单位直接管理的办法，取消上市公司的行政级别，实现公司高管人员与现行行政干部管理体制的彻底分离。

　　二、进一步完善公司法人治理结构，建立既能反映投资者意愿，企业法人负责，又能体现党管干部原则，实施有效监督的上市公司高管人员选拔任用机制。

　　（一）改善上市公司董事会、监事会、经理层构成，提高上市公司高管人员素质。

　　１、上市公司应完善内部董事、监事（在公司任职）和外部董事、监事（不在公司任职）的组成结构，外部董事应不少于公司董事会人数的二分之一，外部监事应不少于监事会人数的三分之一。

　　公司董事和监事，尤其是外部董事和外部监事应以积极有效的方式和途径对公司事务予以关注、了解、质询和检查，保证有足够的时间、精力、知识履行其职责，并承担相应的权利、责任和义务。

　　２、上市公司应建立独立董事制度。独立董事是指对全体股东负责，当股东利益不一致时，重点关注中小股东利益不受损害，并且与上市公司之间不存在影响独立客观判断的董事。独立董事在公司董事会会议上发表的意见应在董事会会议及决议中单独列明。独立董事有权直接向股东大会、证券监管部门报告情况。

　　３、上市公司应分设董事会和经理层。兼任经理层成员的董事不得超过董事会人数的二分之一。董事长和总经理原则上不得由同一人兼任。

　　４、上市公司董事会、监事会、经理层与党委成员可实行双向进入、交叉任职的办法。公司党委书记可依照法定程序进入董事会，兼任董事长；党委成员可依照法定程序进入董事会、监事会和经理层。公司纪委书记一般应作为监事候选人，依照法定程序进入监事会，并可担任监事会主席。

　　５、上市公司董事会、监事会和经理层应具备合理的知识结构。上市公司应注意吸收在发展战略、财务、营销、技术开发、资本运营以及法律等方面的专业人才为董事、监事或经理人员。公司董事长、总经理应有从事企业经营管理的经历并取得过较好的成绩。监事会成员中应有三分之一以上的人员熟悉公司财务会计业务。

　　（二）规范上市公司董事、监事的提名和产生程序。

　　董事和监事按以下程序提名、产生：

　　１、提名。当董事会、监事会换届或董事、监事出现缺额时，可由国有控股单位以及单独或合并持有公司５％以上股份的股东或持有公司股份前10名的股东提出董事、监事候选人名单，也可由现任董事会通过公开招聘或选聘方式提名董事（含独立董事）候选人。

　　２、选定候选人。国有控股单位应采取适当公开、竞争的方式，将组织推荐、群众举荐、个人自荐和市场评荐等多种方式相结合，择优选拔确定拟提名的公司董事、监事候选人。国有控股单位在确定董事、监事候选人时，应事先征询组织人事、纪检和财政（国资）部门的意见。

　　３、资格审核。上市公司设立由股东代表（含中小股东代表）、执行董事、独立董事、监事代表和组织人事部门代表共同组成的公司高管人员资格评审委员会，负责对有关方面提名董事、监事候选人的任职资格进行评议审查。该委员会的召集人由独立董事担任（目前未设独立董事的公司，可由现任董事长担任）。

　　经高管人员资格评审委员会审查符合《公司法》及其他有关法律法规规定任职条件，并择优推举的董事、监事候选人，其有关情况由现任董事会在召开股东大会之前予以公告。

　　４、选举。按照《公司法》和公司章程等规定程序，国有控股单位及其他合法提名，将经公司高管人员资格评审委员会任职资格审查合格并经公告无异议的新董事、监事候选人名单交由公司股东大会选举产生。

　　（三）实行上市公司经理层的选聘制度。总经理应通过公开招考、竞争上岗方式产生，由董事会选聘；副总经理和财务负责人由总经理提请董事会聘任。鼓励上市公司通过企业高级经理人才市场公开招聘经理层成员。

　　（四）建立高管人员任职情况备案制度。上市公司董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书按《公司法》等规定程序产生后，其任职及聘用情况应及时报国有控股单位、组织人事、国资管理和证券监管部门备案。

　　三、改革上市公司高管人员收入分配办法，建立高管人员利益与公司长期目标相结合，责权利统一的激励机制。

　　（一）上市公司应在有关政策规定的范围内，根据与业绩挂钩的原则给予公司董事、监事合理的任职报酬。

　　（二）全面推行高管人员年薪制。高管人员年薪由基薪收入和风险收入两部分组成。基薪收入根据公司资产规模和行业平均水平确定，风险收入根据公司年度完成利润情况和业绩持续增长等情况核定。高管人员年薪的具体实施办法由董事会制订，报股东大会审议通过后实施。

　　（三）积极试行红股、股票期权等分配奖励制度，鼓励“经营者有其股”，具体方案由公司报经有关部门批准和股东大会通过后实施。

　　四、完善对上市公司高管人员的监督约束机制。

　　（一）建立高管人员经营目标责任制，改进考核办法。公司董事长、总经理等高管人员应签订承诺书和与公司签订任期责任书，明确任期经营绩效和资产保值增值目标、岗位责权、报酬等事项。公司以承诺书、任期责任书为依据，对高管人员进行严格的考核。考核应包括年度考核、重大经济事项考核和任期考核，由公司高管人员任职资格评审委员会和董事会分别组织实施，考核结果通过股东大会或社会媒体等途径及时公布。依据考核结果，决定奖惩事项，并建立高管人员业绩档案。

　　（二）加大责任追究的力度。经营不善，不能实现任期目标的公司董事长、总经理，应予撤换；经营投资决策失误、对外担保或因控股单位大量占用资金，给公司造成重大损失的，有关责任人应予撤换，并视损失大小和责任轻重，承担行政处罚、经营赔偿或刑事责任。因上述原因被撤换、解聘的高管人员，３年内不得在上市公司、国有企业或党政机关、事业单位担任领导职务。

　　（三）强化监事会的监督功能。监事会应当对上市公司董事、经理的诚信及勤勉尽责情况进行监督，定期检查公司财务，了解公司经营情况。监事会可在必要时以公司名义另行委托会计师事务所帮助审查公司财务，并向股东大会、证券监管部门及其他有关部门报告情况。

　　五、加强地方政府与证券监管部门的配合与合作，健全社会监督机制。

　　（一）地方政府有关部门和证券监管部门应经常沟通情况，切实加强对上市公司高管人员的监督和管理。证券监管部门应协助组织、人事部门做好对公司董事、监事候选人的考察、推荐工作，配合纪检监察部门做好有关高管人员的监察工作。

　　（二）证券监管部门应认真组织上市公司高管人员培训工作。公司高管人员应参加证券监管部门组织的相关培训和考试，不参加培训或培训考试两次不合格的，证券监管部门可建议公司依法定程序予以改聘。

　　六、非国有控股上市公司可参照本意见执行。